跨境合规 / 财税与关务
财税与关务
共 19 篇
- 1.4 欧盟 VAT 进口合规 · IOSS 与关税递延向欧盟消费者销售商品时，适用的 VAT 税率是消费者所在国家的税率，而非发货国税率。
- 1.5 跨境关联交易与转让定价合规当你通过"中国公司 → 香港公司 → 美国子公司 → 亚马逊"的架构运营时，各主体之间的交易定价——就是转让定价。
- 采购发票与供应商白名单管理中国跨境电商卖家的采购端，大量存在"无票采购"或"票货不匹配"的情况。
- 出口管制与制裁筛查章：01 财税合规 适用：跨境电商 / 实体商品出口 / 数字产品跨境分发 传统认知认为出口管制只适用于"敏感技术企业"。但实际上，跨境电商卖家在以下环节被纳入管制体系：
- 出口退税合规要点出口退税是中国政府对出口商品退还其在国内流转环节已缴纳的增值税和消费税，使出口商品以不含税价格进入国际市场。
- 创作者个税与劳务结算合规章：01 财税合规 适用：跨境卖家 / DTC品牌 / 内容创作者 / MCN / 短视频制作团队 跨境经营中，越来越多企业依赖内容创作者、达人、主播、设计师、摄影师等外部协作人员。结算场景包括：
- 海关发票与清关文件：跨境发货必备套装跨境电商最常被海关扣货的原因不是产品本身有问题，而是文件不完整或信息错误。一次扣货 = 退运费 + 仓储费 + 错失销售窗口，平均损失$500-$5,000/票。
- 加拿大 GST/HST 跨境卖家注册与代扣实操（2026 版）适用：中国卖家通过 Amazon/eBay/Walmart 等平台销售至加拿大 更新：2026-08-29 ｜ Tina · 资深法务首席 - ≤$20 低值商品：供应商须注册并征收 GST/HST（原免税政策取消）
- 美国 §321 de minimis 取消后的直邮运营实操背景：2025-05-02 起美国取消中国/香港低值包裹（<$800）的 T86/Section 321 de minimis 免税待遇；2025-08-29 起扩展至所有国家。2026 年国会仍有恢复/收紧两派立法讨论，本文以 CBP 现
- 美国 de minimis 豁免终止 · 清关与物流架构重构指南适用：依赖小额直邮（≤$800）发往美国的跨境卖家、独立站 DTC、Temu/Shein 半托管卖家 更新：2026-08-18 · Tina 资深法务首席 关联：01财税 / 03产品合规 / 07争议危机 关键口径：de minimis
- 美国对华 Section 301 关税（2026 现状与合规应对）Tina · 资深法务首席 · 2026-08-21 章节：01 财税合规 · 跨境电商合规手册 定位：301 关税叠加 de minimis 终结后，中国跨境卖家美向成本结构与合规申报路径 - 2024-05：拜登政府宣布对华 301 清
- 美国销售税：经济关联门槛与跨州申报2018年South Dakota v. Wayfair案后，美国各州有权对"没有实体存在但仍向该州消费者销售"的卖家征收销售税。
- 美国Sales Tax框架与经济关联法Sales Tax（销售税）是美国各州对终端消费者征收的消费税。它不是联邦税，而是州税（+部分地方税）。美国有45个州+华盛顿DC征收销售税（5个不收：阿拉斯加、特拉华、蒙大拿、新罕布什尔、俄勒冈）。
- 欧盟 VAT 进口一站式（IOSS）与 OSS 实操章节：01 财税 · 适用主体：跨境电商 B2C 卖家（非欧盟主体/欧盟主体） 版本：2026-08-26 · 法律基础：欧盟 2021-07-01 VAT 电商一揽子改革、理事会指令 (EU) 2017/2455、(EU) 2019/19
- 欧盟 VAT 注册义务触发判断器（决策树 + 门槛表 + OSS/IOSS 选型）Tina · 资深法务首席 · 2026-08-23 章节：01 财税合规 · 跨境电商合规手册 定位：跨境电商卖家面对 27 个成员国 VAT 体系，用一张判断器在 5 分钟内确认「要不要注册、注册在哪、走 OSS 还是本地申报」 欧盟
- 欧盟OSS/IOSS VAT申报：2025最新规则与门槛欧盟自2021年7月1日起实施的新VAT制度（2025-2026年继续执行）：
- 日本消费税（JCT）合格发票制度与跨境卖家注册义务适用：对日 B2B/B2C 跨境卖家、平台（乐天/亚马逊日本/Yahoo! Shopping）卖家 关键时点：2023-10-01 合格发票制度（適格請求書等保存方式）全面适用；注册号需在税局登记后取得 风险等级：高——无合格发票编号的进项
- 主流跨境平台代扣税机制对比（2026 版）场景：多平台卖家需快速判断「平台是否已代扣、税率多少、我是否还需自行申报」。本卡对比 Amazon、eBay、Etsy、Temu、TikTok Shop 五大渠道的 VAT/销售税代扣现状。 关联：creator_tax_labor_set
- USDT/加密货币收款税务合规操作手册跨境卖家使用 USDT、USDC 等稳定币收款的税务与监管合规要点。 适用范围：跨境电商卖家（含独立站、DTC、灰产转正前的账期管理）、外贸 B 端回款。 更新：2026-08-24 | 章节：01 财税合规 - USDT 在中国现行税法下